Tartós Befektetési Számla: A Megfelelő Idő a Döntésekre
A tartós befektetési számla (TBSZ) az utóbbi években a magyar lakossági megtakarítási piac legismertebb és legfontosabb eszközévé vált. Különösen kedvező lehetőséget kínál azok számára, akik hosszabb távon kívánnak befektetni és szeretnék maximálisan kihasználni az adómentes hozamokat. Azonban az év végéhez közeledve érdemes különös figyelmet fordítani arra, hogy a határidők betartása elengedhetetlen a pénzügyi tervek megvalósításához.
Jelenleg 2025 végén járunk, és a TBSZ kiemelt szerepet kap az adózási szempontok versenyében. Az év elejétől életbe lépett új szabályok értelmében, ha valaki idő előtt feltöri a tartós befektetési számlát, az nem csupán a személyi jövedelemadót, hanem a szociális hozzájárulási adót is kénytelen megfizetni a realizált hozam után. Ezért újra kell gondolni a befektetési stratégiákat.
A Gyűjtőév Jelentősége
A TBSZ-hez kapcsolódó gyűjtőév az a periódus, amikor a számla megnyitásától december 31-ig lehet pénzt elhelyezni a számlán. Ezt követően a lekötési időszak következik, amely minimálisan három, maximálisan öt évig tart. Ezen időszak alatt a befektetők nem helyezhetnek el újabb összeget a számlán, csupán az előzőleg befizetett összegek átcsoportosítására van lehetőségük. A gyűjtőév megértése kulcsfontosságú lehet a jövőbeli hozamok maximalizálásához.
Adózási Változások és Hatások
2025 óta a TBSZ esetében egyértelműen ösztönözik a hosszú távú befektetéseket, ami eltér a korábbi trendektől. Az eddigi lehetőségekhez képest tartósabb megoldásokra van szükség, mivel az idő előtti számlamegszüntetés vonzereje csökkent. Az új adószabályok értelmében:
- Három éven belüli felbontás esetén a hozamot 15%-os szja és 13%-os szocho terheli.
- Három és öt év között a közteher arányosan mérséklődik, de nem szűnik meg teljesen.
- Az ötödik év letelhét követően viszont teljes adómentesség érvényesül.
Növekvő Érdeklődés a TBSZ Iránt
A Magyar Nemzeti Bank statisztikái alapján a TBSZ-ek száma folyamatosan emelkedik, és a befektetett összegek mértéke is növekszik. A befektetők egyre tudatosabban keresik azokat a lehetőségeket, amelyek infláció feletti hozamot kínálnak, ráadásul a pénzpiac volatilitása által teremtett helyzet is hozzájárul a TBSZ iránti érdeklődés fokozódásához.
Szükséges Döntések a Határidő Előtt
Bár a jogszabályi határidő egyértelműen december 31., tapasztalatok szerint nem tanácsos az utolsó pillanatra hagyni a TBSZ megnyitását vagy a szükséges intézkedések megtételét. Az ünnepek körüli időszakban a bankfiókok nyitvatartása korlátozott lehet, míg a forgalom jelentősen megnő, így lapszán előrejelezhető, hogy az ügyek intézése késlekedhet.
Ezért a szakértők ajánlása, hogy az érintettek minél hamarabb keressenek időpontot banki tanácsadóikkal, az ügyintézést személyesen intézzék, és győződjenek meg róla, hogy befizetéseik ténylegesen megérkeztek a számlájukra.
Összességében 2025 a tartós befektetési számlák megerősödését és elterjedését jelenti. A kedvező adózási feltételek és a befektetési szabadság megőrzése érdekében a tudatos, időben meghozott döntések kulcsfontosságúak. Azok, akik még nem indították el a TBSZ-t, december 31. előtt állnak a végső lehetőségjegyzővel, míg a már meglévőkkel érdemes időben átgondolni a következő lépéseket.
Forrás: www.vg.hu/penz-es-tokepiac/2025/12/tartos-befektetesi-szamla-reszveny-kotveny-allampapair
